Передача долгов при продаже ооо

Рассмотрим, какие нюансы и формальности необходимо соблюсти в данном случае, и какие риски предстоит учесть продавцу и покупателю. Как происходит продажа ООО? Решение о сбыте компании может приниматься по разным причинам, которые повлияют на порядок оформления документов. Выделим наиболее распространенные варианты перехода прав: принятие решения о прекращении предпринимательской деятельности — позволяет избежать длительной процедуры закрытия, а собственниками организации становятся другие лица; необходимость сбыта непрофильных активов с получением реальной стоимости долей — преследует цели оптимизации ведения бизнеса и получения дохода; Читайте также Как рассчитать норму амортизации основных средств желание избавиться от компании с большими долгами перед кредиторами; продажа фирмы в другой город позволит новым собственникам сразу приступить к производственной или торговой деятельности без прохождения регистрации. Существуют различные варианты реализации и приобретения готового бизнеса — приобретение фирмы с положительной кредитной историей или расчетным счетом в конкретном банке, переоформление компании с развитой сетью филиалов и представительств, и т.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте свой вопрос онлайн-консультанту. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как продать ООО с долгами

Об обществах с ограниченной ответственностью Учредитель общества с ограниченной ответственностью, будь то организация или физическое лицо, в любой момент может принять решение о выходе из состава участников ООО или продаже доли.

Порядок налогообложения таких операций в Налоговом кодексе РФ прописан нечетко. Поэтому на практике постоянно возникают вопросы. Как не допустить ошибок при налогообложении доходов, полученных участниками в связи с выходом из ООО?

В письме от По мнению специалистов Минфина России, образовавшийся убыток при расчете налога на прибыль не отражается, поскольку сумма в пределах вклада взноса в уставный капитал согласно п. Вроде бы все правильно. Если не учитывать, что выход из ООО — это не единственный вариант расставания с долей в компании.

Равно как и взнос в уставный капитал не единственный способ такую долю приобрести. Чтобы понять, к каким именно случаям применим сделанный Минфином России вывод, а также как правильно посчитать налоги в других ситуациях, необходимо детально изучить все нюансы, возникающие при операциях с долями.

Способы приобретения доли Начнем с истоков. Прежде чем реализовать долю в ООО, необходимо каким-то образом ее получить. И если не брать в расчет правопреемство при реорганизации, то законодательство предоставляет потенциальным участникам всего две возможности.

Так, в компанию можно войти, внеся взнос в уставный капитал как при учреждении, так и в дальнейшем при увеличении количества участников. А можно купить долю, заключив сделку с самим обществом или с одним из его участников. И хотя с точки зрения гражданского и корпоративного законодательства результат в итоге будет один и тот же — у нового участника появится право на получение части доходов организации, а также возможность участвовать в управлении компанией, — для налоговых целей порядок получения доли будет различаться.

Более подробно мы этот вопрос осветим чуть ниже, а пока лишь напомним, что по правилам п. А вот расходы на приобретение доли иным способом к примеру, по договору купли-продажи с ООО или с одним из участников уже могут быть учтены по правилам ст. Проще говоря, при продаже такой доли расходы будут уменьшать полученные доходы. Способы выхода из бизнеса Расстаться с имеющейся у компании долей в другой фирме на возмездной основе можно также двумя способами.

Во-первых, ее можно продать другому участнику либо если это допускается уставом компании любому третьему лицу. А можно просто написать заявление о выходе из ООО и получить от общества действительную стоимость доли, которая будет определена по данным бухгалтерского учета ООО за последний отчетный период, предшествующий тому, в котором подано заявление о выходе.

И если с первым вариантом расставания все более-менее ясно — тут речь идет о сделке купли-продажи доли, что для налоговых целей означает реализацию имущественного права, то с выходом из ООО все немного сложнее.

Тут для определения юридической сущности операции потребуется углубиться в изучение формулировок профильного закона об ООО, а именно Федерального закона от Выходу участника из общества в этом законе посвящена ст. Как видим, законодатель установил, что при выходе из общества происходит отчуждение доли, принадлежащей участнику, в пользу самого общества. Аккумулируя эти две нормы, приходим к следующим выводам.

Во-первых, в результате выхода из ООО участник передает свою долю обществу, а взамен получает денежные средства или иное имущество , составляющие стоимость этой доли. Во-вторых, данную операцию законодатель прямо называет отчуждением доли. А значит, по своей юридической сути данная операция тождественна сделке купли-продажи доли.

Налоговые последствия при выходе из ООО С учетом всего сказанного о способах приобретения и реализации доли в ООО, можно обсудить налогообложение дохода, получаемого участником от отчуждения в той или иной форме своей доли. Начнем с выхода из ООО. Общее правило налогообложения установлено в подп. В этой норме сказано, что при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в пределах вклада взноса участником хозяйственного общества при выходе выбытии из хозяйственного общества.

То есть все просто: если полученная от ООО при выходе из него сумма меньше или равна взносу выбывающего участника, то налог платить не нужно. А если больше, налог платится с превышения. Поскольку положения ст. Однако эта норма не лишена подводных камней. Так, неясным остается вопрос, о каком именно взносе идет речь: только ли о взносах в уставный капитал или учитываются также взносы в имущество общества, которые не увеличивают уставный капитал и представляют собой вклады, которые вносятся в соответствии со ст.

А в случае со взносом в уставный капитал не ясно, можно ли учитывать все взносы например, при увеличении уставного капитала или только первоначальный? Буквальное прочтение подп. Ведь в самой статье никаких ограничений по этому поводу нет. Но изучение писем Минфина России, посвященных данному вопросу, оптимизма не придает.

В то же время надо отметить, что напрямую вопрос о возможности или невозможности учета последующих взносов в уставный капитал, а также вкладов в имущество в ООО перед Минфином России не ставился. Судебная практика по данной проблеме отсутствует. Таким образом, относительно безопасно можно уменьшить доходы, полученные при выходе из ООО, на стоимость оплаченной доли в уставном капитале, то есть на сумму первоначального и последующих взносов.

А вот вклады в имущество общества, не увеличивающие уставный капитал, находятся в зоне риска — по ним возможны претензии со стороны проверяющих. Но на этом неясности не заканчиваются. Ведь в подп. А как же быть тем, кто купил долю и после этого заявил о выходе из ООО? Ответ находим в письме Минфина России от В таком случае компании рекомендовано рассматривать операцию по выходу из ООО как реализацию доли с соответствующим порядком налогообложения.

Налоговые последствия при реализации доли При реализации доли в игру вступает ст. И правила налогообложения в этом случае даже проще, чем в случае с выходом из ООО. Сумма, поступившая от покупателя доли, является выручкой от реализации.

И эту сумму можно уменьшить на цену приобретения доли и прочие расходы, связанные с приобретением. Понятно, что если продаваемая доля была ранее приобретена по договору купли-продажи, то все просто и ясно — выручка уменьшается на сумму, уплаченную ранее при покупке доли.

И единственный подвох тут поджидает налогоплательщиков, применяющих УСН. Ведь у них перечень расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, носит закрытый характер п. И такого вида расхода, как стоимость приобретенной доли, в этом перечне нет.

А значит, доход от реализации доли в том числе и при выходе из ООО у таких организаций будет облагаться в полном размере письмо Минфина России от А вот в отношении расходов на приобретение доли, которая была оплачена путем взносов в уставный капитал, четкости снова нет.

И вопросы все те же: признается ли стоимостью приобретенной доли сумма взносов в уставный капитал а если да, то каких — только первоначального или также и последующих и вкладов в имущество ООО?

На этот раз четкий ответ находим в письме Минфина России от В нем сказано, что цена приобретения доли в уставном капитале общества для целей ст. А вклады участника общества в имущество общества не увеличивают цену приобретения доли в уставном капитале общества. Подведем итоги, сведя правила налогообложения доходов от операций с долей в ООО, в таблицу см. Что делать с убытком Как видим, для организаций на общей системе налогообложения при любом из вариантов приобретения и последующей реализации доли в расчете налоговой базы по доходам от отчуждения доли участвуют суммы, так или иначе истраченные организацией на приобретение реализованной доли.

А для упрощенной системы такие суммы учитываются лишь при выходе из ООО в отношении долей, приобретенных путем взноса в уставный капитал. Значит, не исключены ситуации, когда сумма таких расходов окажется выше полученного дохода. Как считать налог в таком случае: фиксировать убыток или налог по операции будет равен нулю? Именно этому вопросу и посвящено письмо Минфина России от В нем, напомним, говорится, что организация, получившая при выходе из общества выплату, которая меньше ее взноса в уставный капитал, образовавшийся убыток при налогообложении учесть не может.

Объясняется это ссылкой на п. Соответственно, делают вывод авторы письма, организация, воспользовавшаяся положениями подп. Заметим, что подобную позицию Минфин высказывал и ранее письмо Минфина России от Но выход из ООО организации, получившей свою долю в результате внесения вклада в уставный капитал, далеко не единственный вариант, когда может возникнуть убыток. К примеру, такая компания может получить убытки не только при выходе из ООО, но и при продаже своей доли.

Как быть с отрицательной доходностью в таком случае? Как мы выяснили, такие организации рассчитывают налог по правилам ст. И при этом уменьшают выручку от реализации также на величину взносов в уставный капитал. Получается, что в отношении них тоже применимы выводы, сделанные Минфином России в письме А вот если убыток получает фирма, купившая отчуждаемую долю, ситуация меняется — ведь они уменьшают свои доходы уже не на вклад в уставный капитал, а на понесенные расходы на приобретение доли.

Так что для таких компаний продолжают сохранять свою силу выводы, сделанные Минфином России, к примеру, в письме от Правила учета убытка сведены в табл. Выход участника — физического лица: НДФЛ И в заключение несколько слов о ситуации, когда владельцем отчуждаемой доли является не организация, а физическое лицо.

Как правильно в таком случае поступать с НДФЛ? В соответствии с подп. При этом в Кодексе прямо зафиксировано, что в состав таких расходов могут включаться первоначальный и последующий взносы в уставный капитал, а также расходы на приобретение доли. Важно помнить, что уменьшение доходов на расходы возможно только при наличии документов, подтверждающих расходы на приобретение доли. Если же таких документов нет, налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом руб.

Как видим, физическое лицо, получившее доходы при продаже доли или при выходе из ООО, имеет право на имущественный налоговый вычет. По общему правилу имущественные вычеты предоставляются при подаче физическим лицом декларации в налоговые органы по окончании календарного года п. Исключений из этого правила для вычета при отчуждении доли в уставном капитале законодательство не содержит.

В пункте 1 ст. В свою очередь лица, получившие доходы от продажи имущественных прав, поименованы в подп. Таким образом, в рассматриваемой ситуации физическое лицо — участник ООО, получивший доход от реализации принадлежавшей ему доли в ООО или при выходе из ООО, обязан по окончании года представить в налоговый орган соответствующую налоговую декларацию. При этом он вправе заявить в данной декларации имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп.

Из всего этого следует, что ни ООО, выплачивающее доход выходящему участнику, ни покупатель доли, принадлежащей физическому лицу, если таковым является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, налоговыми агентами в отношении данной операции не признаются.

Заказать звонок Как продать ООО с долгами? Случаев, когда компании терпят банкротство, достаточно много.

Ликвидация ООО через продажу

Об обществах с ограниченной ответственностью Если компания имеет серьезную задолженность, которую она не в состоянии погасить в оговоренный срок, самым очевидным выходом для ее кредиторов представляется банкротство. Но если речь идет об одном крупном кредиторе, который заинтересован в бизнесе компании-должника, есть другой выход. О том, как обменять требование к должнику на долю в его уставном капитале, — в этой статье. В конце г. Федеральный закон от В акционерных обществах стало возможным оплачивать путем зачета денежных требований к обществу дополнительные акции, размещаемые посредством закрытой подписки п. Как на практике работают эти нормы и какие бизнес-задачи можно решить с их помощью. Этот механизм довольно часто используется в российской и международной практике — с одной стороны, для обеспечения исполнения обязательств например, между банком-кредитором и обществом-должником , с другой — для прекращения обязательства, которое должник не может исполнить. На практике можно выделить несколько наиболее часто встречающихся случаев, когда должнику выгоднее предоставить кредитору акции либо доли в своем уставном капитале, чем возвращать долг. Первый случай — невозможность исполнения денежного обязательства должником перед кредитором — третьим лицом.

Конвертация долга в уставный капитал: как это работает

Смена участников ООО Альтернативная ликвидация ООО через продажу занимает минимум времени 2 недели и позволяет владельцам быстро и без проблем избавиться от ставшего ненужным имущества. Процедура официального закрытия проходит не меньше 4 месяцев — с налоговой проверкой, исключением из ЕГРЮЛ и полным прекращением прав и обязанностей бывших руководителей. Продажа ООО как таковой ликвидацией не является — такой метод избавления от активов называют альтернативным. В этом случае все права и обязанности владельцев переходят к покупателю — с момента внесения изменений в ЕГРЮЛ он полностью несет ответственность за деятельность предприятия. Но бывшим учредителям радоваться рано — они все равно отвечают за свои действия в период владения компанией. Получается, что даже после продажи ООО перед продавцом могут внезапно проявиться незавершенные обязательства перед кредиторами — и придется их исполнять. Пошаговая ликвидация ООО через продажу Пожалуй, самое сложное в таком способе ликвидации — найти покупателя.

Как продать ООО с долгами?

Подпишитесь на нашу рассылку новостей Вы будете получать самые свежие предложения и информацию о мероприятиях Подписаться политикой конфиденциальности Покупка долга У многих организаций есть долговые обязательства и проблемы с возвратом денег. Эти ситуации — серьёзная проблема для текущего баланса, наполненного отрицательными активами. Компании часто обращаются к нам с продажей долговых обязательств по исполнительному листу. Заключение договора цессии — это удобное решение проблемы. Вы экономите время, силы, нервы и деньги. Какие плюсы продажи дебиторки? Нет никаких рисков при операциях с просроченными задолженностями.

Но продажа ООО с долгами подразумевает то, что компания не в силах сама Необходимые документы — акт сдачи-приемки при смене директора, Составьте акт передачи всех документов компании за вашей подписью.

Сделки и иные операции с долями в уставном капитале ООО

Следовательно, продажа, переход и иные способы отчуждения доли или ее части в уставном капитале общества имеют места быть при условии соблюдения требований, предусмотренных в названых законодательных актах, если Уставом организации не предусмотрено иное. Далее мы будем часто употреблять такой термин как отчуждение, под которым подразумевается правовая сделка, в результате которой один из участников общества продает, дарит либо передает иным способом свою долю или часть доли уставного капитала другому участнику общества, либо третьим лицам. В соответствии со 2-ой частью ст.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ликвидация ООО, с долгами, проблемами

Если вам вдруг понадобилось избавиться от собственного бизнеса, который отягощен денежными обязательствами, внимательно прочитайте, как продать ООО с долгами. Причины продажи Как правило, какие-то текущие задолженности есть у любой компании. Но продажа ООО с долгами подразумевает то, что компания не в силах сама расплатиться с кредиторами и продается сейчас и именно в таком состоянии. Если вы активно занимались бизнесом, то долги перед разными кредиторами — поставщиками, коммунальными службами и прочими — так или иначе появляются. Вопрос стоит только о том, что вы в данный момент не можете их самостоятельно покрыть. Причины срочной продажи могут быть разными: Неразумное ведение бизнеса: несвоевременная уплата налогов, долги по зарплате сотрудникам, перед поставщиками и так далее.

Учредитель покидает ООО: налоговые последствия для организаций и физлиц

Но товар весьма специфический, что неизбежно сказывается на договоре, по которому он продается. Жизнь показывает, что большинство владельцев бизнеса, решивших его продать, оказываются не готовы к совершению данной сделки. Такая неготовность, как правило, выявляется после их ознакомления с проектом договора купли-продажи, который составили юристы покупателя. Что же в них такого страшного? Давайте рассмотрим отдельные самые типичные примеры таких условий и последствий для владельцев бизнеса, которые согласились на включение этих положений в договор. Условие о рассрочке платежа Позиция покупателя заключается в том, что стоимость приобретаемого бизнеса оплачивается не сразу, а частями. При этом каждая последующая часть оплачивается при наступлении определенных условий например, при определенных финансовых показателях компании. Оплата же последней части вообще откладывается до истечения периода, в течение которого к приобретаемой компании могут быть предъявлены требования или иски третьих лиц. По закону этот период называется сроком исковой давности, он составляет три года. Совершенно очевидно, что в интересах продавца не соглашаться с такими условиями.

Чтобы организовать продажу ООО, необходимо как следует подготовиться. При продаже вам помогут хорошие отзывы Для этого составляется акт передачи.

Существует несколько способов продать ООО с историей без долгов. Нотариальное оформление сделки. Ввод покупателя в состав учредителей ООО. Если продажа через нотариальное оформление более или менее ясное мероприятие, то вхождение в состав учредителей — более сложная процедура. Остановимся на ней более подробно. Если общество с ограниченной ответственностью имеет единственного учредителя, то введение покупателя в состав происходит по следующей схеме: покупатель вносит свою долю уставного капитала, тем самым увеличивая уставной капитал ООО и становится одним из учредителей; продавец, он же прежний владелец фирмы, передаёт свою долю в собственность ООО; последним этапом будет передача доли бывшего владельца из собственности ООО в собственность нового владельца. Если общество с ограниченной ответственностью имеет несколько учредителей, то схема имеет несколько другой вид: покупатель вносит свою долю уставного капитала, тем самым увеличивая уставной капитал ООО и становится одним из учредителей; продавцы, они же прежние владельцы фирмы, передают свою долю в собственность ООО; последним этапом будет передача доли бывших владельцев из собственности ООО в собственность нового владельца. Следует понимать, что такой способ продажи общества с ограниченной ответственностью, с точки зрения закона.

Все паспортные данные должны быть в ксерокопиях сканах для исключения ошибок при заполнении форм. Форму у нотариуса заверяет новый Генеральный директор лично с комплектом учредительных документов. Все документы необходимо предоставить в оригиналах так как нотариусы не работают с копиями или нотариальными копиями учредительных документов. При приеме новым владельцем учредительных документов, налоговой и бухгалтерской отчетности за истекшие периоды подписывается акт приема и передачи, после чего предыдущий владелец снимает с себя ответственность перед правоохранительными и налоговыми структурами. Важно помнить, что прошлый собственник не может быть избавлен от ответственности за нарушения закона в истекшие периоды времени, даже когда осуществлена продажа фирмы и подписание акта приема-передачи финансово-хозяйственной документации. Данные о компании сохраняются в ЕГРЮЛ, и с момента внесения соответствующих изменений в учредительные документы собственник сможет осуществлять любые допустимые законом виды хозяйственной деятельности. Если произошла ликвидация ООО с долгами, то все вопросы относительно уплаты прошлых долгов, штрафов и налогов будут частично адресоваться предыдущему владельцу.

После этого при продаже ООО следует пройти следующие шаги: долга и сопоставят его со стоимостью предприятия, для расчёта которой.

Основное предназначение ООО — получение его руководителем дохода. Если по каким-то причинам фирма больше не приносит доход — необходимо принять решение о её ликвидации или продаже. Продажа фирмы — отличный вариант, при котором руководителю не нужно заниматься ликвидацией. Такой способ подходит только тем владельцам компаний, у которых есть много свободного времени и нет финансовой возможности обратиться за помощью к профессионалам. Продажа через специальные сервисы в интернете.

Вопросы поиска, получения, передачи, сбора, обработки, накопления, хранения, распространения и предоставления информации, а также пользования информацией и защиты информации помимо Договора регулируются законодательством Республики Беларусь далее — законодательством и Политикой конфиденциальности dolgovnet. Предмет договора 1. Услуга заключается в предоставлении Исполнителем Пользователю информации о потенциальной возможности: произвести Пользователем юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем в порядке, установленном законодательством, зачет требований по обязательствам кредиторской и дебиторской задолженностей в равных суммах с контрагентами кредиторами и должниками и третьими лицами, которые дали согласие на осуществление такого зачета; произвести Пользователем юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем уступку прав на свою дебиторскую задолженность третьим лицам в порядке, установленном законодательством; в порядке, установленном законодательством, приобрести получить права на дебиторскую задолженность на условиях, согласованных Пользователем с собственником этой задолженности. Количество услуг, оказанных Исполнителем Пользователю, соответствует количеству уведомлений об оказании каждой отдельной услуги, которые Исполнитель направил Пользователю посредством электронной почты и или разместил в личном кабинете dolgovnet. Порядок заключения договора 2.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Юлия

    К сожалению, ничем не могу помочь. Я думаю, Вы найдёте верное решение.